Tax counterparty. Cov teeb meem sib koom tes. Federal Tax Service: counterparty check

2024 Tus sau: Howard Calhoun | [email protected]. Kawg hloov kho: 2023-12-17 10:28

Tus neeg sib tw yog ib qho ntawm cov neeg koom nrog hauv kev sib pauv. Nws lav cov luag num raws li daim ntawv cog lus xaus. Txhua lub koom haum uas tau kos npe rau daim ntawv cog lus yuav ua raws li kev sib koom ua ke rau lwm tus neeg rau kev sib pauv.

Kev Ntsuam Xyuas Risk

Txoj kev xaiv ntawm tus neeg sab nrauv cuam tshuam rau txoj cai ntawm tus neeg them nyiaj kom tau txais VAT txiav se tawm. Hauv qhov no, qhov kev txiav txim siab yog qhov tseem ceeb tshwj xeeb thaum xaus qhov kev sib pauv.

Lub cev tswj hwm qhov tseem ceeb hauv kev them se thiab nqi yog Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam Se. Kev pov thawj ntawm cov neeg koom nrog hauv Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pab Cuam Se yog ua nyob rau hauv ib qho kev siv tshuab.

Lub tswv yim ntawm nws txoj haujlwm yog raws li hauv qab no. Lub kaw lus sib piv cov kev txiav se tawm uas tus neeg them se tau thov rau nws qhov kev yuav khoom nrog cov ntaub ntawv los ntawm cov ntawv xa nyiaj ntawm tus neeg muag khoom - tus neeg ua haujlwm se.

Yog tias tom kawg tsis tau tshaj tawm lossis tsis cuam tshuam cov ntaub ntawv kev sib pauv hauv Phau Ntawv Muag Khoom, lossis lwm yam tsis txaus ntseeg tau tshwm sim, tus tswj hwm tau hais tawm tsam tus neeg yuav khoom.

Kev tswj hwm ntawm Tsoom Fwv Tswj Nyiaj TxiagThaum ua kev tshuaj xyuas, cov kev pabcuam suav nrog cov xwm txheej uas yuav dhau los ua pov thawj ntawm tus neeg them nyiaj tau txais txiaj ntsig tsis raug cai.

Txhua qhov chaw lag luam yuav tsum nkag siab txog qhov pheej hmoo. Thaum xaiv ib tus neeg koom tes ua lag luam, yuav tsum tau ua tib zoo saib xyuas cov txiaj ntsig uas yuav tshwm sim tom qab qhov kawg ntawm qee qhov kev hloov pauv.

Regulations

Cov neeg ua se se- "ephemeral" tuaj yeem ua rau muaj kev puas tsuaj loj rau tus neeg them nyiaj thiab lub xeev tag nrho. Lub hom phiaj ntawm cov neeg koom tes tsis zoo no yog kev zam se. Tus neeg them nyiaj, nyob rau hauv lem, yuav tsum tau ua pov thawj qhov siv tau ntawm cov txiaj ntsig thaum suav cov nuj nqis lossis rov qab VAT.

Lub koom haum tswj hwm ntawm Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam Kev Ua Haujlwm hauv lawv cov haujlwm yog coj los ntawm cov kev cai ntawm Txoj Cai ntawm Plenum ntawm Lub Tsev Hais Plaub Siab Loj No. 53 (hnub tim 12, 2006). Cov ntaub ntawv no muaj cov cim tseem ceeb ntawm kev ntseeg tsis zoo ntawm tus neeg ua haujlwm se.

Rau cov neeg them nyiaj, lawv tuaj yeem siv cov kev pheej hmoo ntawm kev ntsuas tus kheej rau pej xeem siv los ntawm cov tub ceev xwm tswj hwm thaum xaiv qhov chaw rau kev tshuaj xyuas ntawm qhov chaw.

cov lus qhia dav dav

Yuav ua li cas thiaj tsis dhau los ua tus khub ntawm cov teeb meem counterparty? Cov tub ceev xwm sau se tau tsim ntau cov lus pom zoo rau cov neeg them nyiaj.

Ua ntej tshaj, ua ntej kev sib pauv, koj yuav tsum thov cov ntawv luam:

1. daim ntawv pov thawj hauv xeev.
2. Charter.
3. Certificate of register with the Federal Tax Service.

Nws kuj yog qhov xav tautau txais ib qho kev rho tawm los ntawm Unified State Register of Legal Entities, nrog rau daim ntawv pov thawj lees paub tias tus neeg ua haujlwm se tsis muaj nuj nqis rau pob nyiaj siv.

Ntxiv rau, koj tuaj yeem thov cov ntaub ntawv hais txog qhov loj ntawm tus khub cov neeg ua haujlwm, nws qhov nyiaj txiag, tus nqi thiab cov khoom muaj nqis ruaj khov (cov cuab yeej ruaj khov), lub koob npe nrov, kev ua haujlwm. Tag nrho cov kev ua no suav hais tias yog kev mob siab rau.

Cawm xyaum

Nws yuav tsum tau hais tias cov tsev hais plaub tsis muaj kev pom zoo ntawm qhov yuav tsum tau lees paub qhov tseeb ntawm cov neeg ua haujlwm se.

Qee cov tub ceev xwm ntseeg tias kev lees paub ntawm tus neeg koom tes txoj cai lij choj tsis txaus los lees paub qhov kev ntseeg zoo ntawm tus neeg them nyiaj.

Qee lub tsev hais plaub ntseeg tias yuav tsum ua kom paub tseeb tias tus neeg ua haujlwm se tau muaj peev xwm ua tau raws li cov lus cog tseg. Tshwj xeeb, cov tub ceev xwm piav qhia, koj yuav tsum ua kom paub tseeb tias koj muaj cov neeg ua haujlwm tsim nyog, cov cuab yeej tsim nyog, tsheb, lwm yam khoom muaj nqis, thiab kev tso cai tsim nyog los ua kom tiav cov luag num.

Qee lub tsev hais plaub xav tau kev lees paub qhov tseeb ntawm lub xeev sau npe rau tus neeg them nyiaj kom ua tiav qhov kev mob siab rau. Piv txwv li, qee cov tub ceev xwm ntseeg tias kev ua tiav ntawm daim ntawv cog lus ua haujlwm nyob deb ntawm tib txoj kev nyiam cov neeg ua haujlwm. Cov neeg ua haujlwm tseem tuaj yeem ua haujlwm raws li kev pom zoo ntawm pej xeem txoj cai lij choj.

Yog tias qhov tseeb ntawm kev ua lag luam kev lag luam raug lees paub, cov tsev hais plaub feem ntau lees paub qhov kev ntseeg zoo ntawm tus neeg them nyiaj hauv cov ntaub ntawv ntawm tus kheej tsis xws luag hauv cov ntaub ntawv.

Cov lus qhia raug cai

Yog tias ib qho kev rho tawm los ntawm Lub Xeev Kev Sau Npe ntawm Cov Neeg Raug Cai tau muab los ntawm tus neeg ua haujlwm se, nws raug nquahu kom nws tus kheej txheeb xyuas cov ntaub ntawv hauv nws nrog cov ntaub ntawv tshaj tawm hauv IFTS lub vev xaib. Qee tus neeg koom tes tsis ncaj ncees tuaj yeem tsim cov ntaub ntawv.

Siv cov kev pabcuam ntawm Tsoom Fwv Tebchaws Tax Service

Tshawb nrhiav los ntawm TIN yog txoj hauv kev tshaj plaws kom paub meej tias kev ncaj ncees ntawm tus khub. Muaj ib daim ntawv tshwj xeeb ntawm lub chaw soj ntsuam xyuas. Hauv lub vev xaib ntawm Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam Se, kev tshawb nrhiav TIN yog ua tiav online thiab siv sijhawm ob peb feeb.

Nyob rau ntawm nplooj ntawv sib txuas, xaiv "Leg Cai" lossis "Individual entrepreneur" / "Peasant (neeg ua teb) kev lag luam (KFH)". Tom ntej no, tus TIN nws tus kheej nkag mus.

Koj tuaj yeem tshawb xyuas tus neeg sib tw hauv lub chaw lis haujlwm se los ntawm kev xa daim ntawv thov. Cov tsev hais plaub saib xws li kev mob siab rau.

Ntawm lub vev xaib se, txheeb xyuas tus neeg sib tw los ntawm TIN, koj tuaj yeem tau txais cov ntaub ntawv:

• txog lub npe ntawm tus neeg raug cai;
• chaw nyob raws cai ntawm lub tuam txhab;
• hnub sau npe hauv xeev;
• checkpoint;
• OGRN;
• txiav tawm ntawm kev ua ub no (txog qhov tseeb thiab hnub tim);
• lees paub qhov tsis raug ntawm kev sau npe.

Koj tuaj yeem rub tawm thiab luam tawm cov ntawv rho tawm los ntawm kev sau npe los ntawm lub xaib. Nws muaj cov ntaub ntawv:

• hais txog qhov loj ntawm cov peev txheej tso cai;
• tus tsim;
• hom kev ua ub no ntawm tus neeg sib tw (raws li OKVED);
• tus neeg tso cai ua sawv cev ntawm tus khub yam tsis muaj tus kws lij choj.

Infobasese los ntawm counterparties muaj ib tug ua tiav daim ntawv teev cov ntaub ntawv, cov npe uas yog tam sim no nyob rau hauv qhov kev txiav txim ntawm Ministry of Finance No. 115n (hnub tim 5, 2013). Cov ntaub ntawv hloov tshiab txhua hnub.

Yog tus neeg them tus lej tsis paub, koj tuaj yeem ua daim tshev se ntawm tus neeg sab nrauv ntawm lub vev xaib los ntawm lub npe.

Kev thov ntxiv

Raws li pom tau los ntawm cov ntaub ntawv saum toj no, nws yuav tsis yooj yim nrhiav tus neeg koom nrog hauv lub vev xaib se. Tsis tas li ntawd, cov ntaub ntawv hauv qab no tuaj yeem tau txais los ntawm lub portal:

1. Puas yog tus neeg sib koom ua ke muab cov ntaub ntawv rau kev sau npe ntawm kev hloov pauv hauv charter lossis cov ntaub ntawv ntawm Unified State Register of Legal Entities.
2. Puas yog nws txiav txim siab ua kom tiav, txo qhov loj ntawm cov peev txheej tso cai, rov tsim kho, tau LLC 20% ntawm lub peev ntawm lwm lub tuam txhab, thiab lwm yam.
3. Txawm tias tau txiav txim siab tshem tawm tus neeg sib tw los ntawm kev tso npe tsis ua haujlwm.
4. Puas muaj cov neeg tsis tsim nyog hauv lub koom haum ua haujlwm ntawm tus khub lag luam.
5. Txawm tus khub tau sau npe ntawm qhov chaw nyob tsis raug, yog kev sib txuas lus nrog nws ntawm qhov chaw nyob uas tau teev tseg hauv kev sau npe.
6. Puas tus neeg koom nrog xa daim ntawv tshaj tawm se. Nws tsim nyog hais tias xoom tshaj tawm tsis qhia qhov kev ntseeg ntawm tus khub.
7. Puas muaj cov ntaub ntawv hais txog tus thawj coj / tus tsim hauv cov ntaub ntawv ntawm cov neeg uas tsis kam coj / koom nrog hauv tuam txhab.

Nws yuav tsum tau hais tias qee lub tsev hais plaub tau ua txoj haujlwm uas qhov tsis sib xws ntawm qhov chaw nyob thiab kev cai lij choj tsis tuaj yeem nyob hauv nws tus kheej yog lub hauv paustsis kam tus neeg them nyiaj muab kev txiav tawm.

Qhia txog tus khub koom nrog hauv kev hais plaub

Kom tau txais cov ntaub ntawv no, koj yuav tsum kawm cov ntaub ntawv ntawm koj lub vev xaib. Cov ntaub ntawv muaj cov ntaub ntawv hais txog txhua qhov kev txiav txim plaub ntug, suav nrog cov ntsiab lus ntawm kev tsis sib haum xeeb.

Kom tau txais cov ntaub ntawv, koj yuav tsum siv daim ntawv tshawb fawb tshwj xeeb. Nws muaj qhov "Puas koom nrog hauv rooj plaub". Koj tuaj yeem sau lub npe, PSRN lossis TIN thiab nyem rau ntawm "Nrhiav" khawm. Lub kaw lus yuav tshaj tawm cov npe ntawm cov xwm txheej nrog cov ntaub ntawv txheej txheem thiab cov ntaub ntawv hais txog theem tam sim no ntawm cov txheej txheem.

Cov ntaub ntawv hais txog kev foob nyiaj txiag

Txhawm rau zam kev tsis sib haum xeeb nrog lub chaw lis haujlwm se, koj yuav tsum kawm kom ntau li ntau tau txog tus neeg sib tw. Koj tuaj yeem ua kom paub tseeb tias tus khub tsis nyob rau txhua theem ntawm kev lag luam hauv kev sau npe ntawm cov ntaub ntawv ntawm qhov tseeb ntawm cov haujlwm ntawm cov koom haum raug cai. Koj tuaj yeem nrhiav lwm cov ntaub ntawv ntawm no. Piv txwv li, daim ntawv teev npe muaj cov ntaub ntawv ntawm tus nqi ntawm JSC cov cuab tam ntawm hnub tshaj tawm.

Kev hais plaub ntug

Cov ntaub ntawv hais tias kev foob tsis tau pib tawm tsam tus khub tuaj yeem tau txais ntawm FSSP portal. Lub vev xaib muaj daim ntawv tshawb fawb database. Koj tuaj yeem tau txais cov ntaub ntawv hais txog tus neeg raug cai thiab tus neeg ua lag luam.

Xaiv kev tso cai

Qee lub tsev hais plaub qhia qhov xav tau kom paub meej tias muaj cov ntawv tso cai rau cov neeg koom tes. Tau kawg, cov chaw ua haujlwm uas muaj ntawv tso cai yuav tsum muaj kev tso cai.

Koj tuaj yeem tau txais cov ntaub ntawv ntawmlub vev xaib ntawm txoj cai tshaj tawm cov ntaub ntawv no. Nws yog tsim nyog hais tias nws yuav txawv rau txhua hom ntawv tso cai. Piv txwv li, ntawm lub vev xaib ntawm Rospotrebnadzor koj tuaj yeem nrhiav cov ntaub ntawv hais txog cov ntawv tso cai tawm rau kev ua ub no hauv kev siv hluav taws xob.

Partner Accounting

Txoj cai tseem ceeb uas tus neeg them nyiaj yuav tsum tau coj los ntawm yog PBU, tau pom zoo los ntawm Ministry of Finance No. 34. Raws li tau hais hauv kab lus 89 ntawm Txoj Cai no, kev tshaj tawm txhua xyoo ntawm kev lag luam yog cov ntaub ntawv qhib. rau txhua tus neeg txaus siab. Cov no suav nrog, ntawm lwm tus:

• banks;
• investors;
• cov neeg siv khoom;
• qiv;
• khoom siv thiab lwm yam.

Cov neeg no muaj txoj cai, raws li kev cai lij choj, tsis yog tsuas yog paub lawv tus kheej nrog cov nyiaj xyoo, tab sis kuj ua kom rho tawm los ntawm lawv lossis luam tawm. Nyob rau hauv lem, lub tuam txhab yuav tsum tau muab kev nkag mus rau cov ntaub ntawv rau cov neeg txaus siab.

Cov ntaub ntawv ntawm kev tshaj tawm txhua xyoo yog muab los ntawm cov koom haum pub dawb rau Rosstat.

Tus neeg muag khoom sau npe

Ib tus neeg muaj peev xwm, tau kawg, yuav tsis koom nrog kev yuav khoom rau hauv nroog thiab xeev cov kev xav tau. Txawm li cas los xij, qhov ua tau ntawm qhov no tsis tuaj yeem txiav tawm.

Cov kws lij choj pom zoo kom kuaj xyuas tus neeg sib tw hauv cov npe ntawm cov neeg xa khoom tsis raug cai. Cov ntaub ntawv no tau khaws cia thiab hloov kho los ntawm FAS.

Tshaj tawm txoj cai ntawm kev kos npe rau daim ntawv cog lus

Ntau lub tsev hais plaub txiav txim siab tias nws yog ib kauj ruam yuav tsum tau lees paub tus neeg them nyiaj hauv kev ncaj ncees. Yog koj ua tsis tau ces koj yuav poob rooj plaub.

Yog li, yog tus neeg kawm tau txais tag nrho cov ntaub ntawv thiab cov ntaub ntawv, tab sis tsis tau lees paub txoj cai ntawm tus neeg kos npe rau daim ntawv cog lus sawv cev, qhov no yuav yog lub hauv paus rau kev lees paub tus neeg them nyiaj tsis ncaj ncees.

Qee qhov xwm txheej, thaum lub sijhawm hais plaub, cov neeg sawv cev ntawm cov neeg sib tw tsis kam kos npe rau cov ntaub ntawv. Hauv cov xwm txheej zoo li no, kev kuaj graphological raug muab. Txawm hais tias rooj plaub yuav daws tau yam tsis muaj nws.

Txawm li cas los xij, ntau lub tsev hais plaub tau pom tias qhov pom kev sib piv ntawm cov npe kos npe thiab cov lus pov thawj ntawm tus neeg them nyiaj tus neeg sawv cev tsis tuaj yeem ua lub hauv paus txaus rau kev lees paub qhov tseeb tias cov ntaub ntawv tau kos npe los ntawm cov neeg tsis raug.

lub sijhawm tseem ceeb

Qee lub tsev hais plaub lees paub tus neeg them nyiaj tsis ncaj ncees yog tias tus neeg sawv cev tso cai ntawm tus khub tau tuag lossis raug txiav tawm thaum lub sijhawm tau kos npe.

Lwm lub tsev hais plaub ntseeg tias rooj plaub tom kawg tsis tuaj yeem qhia qhov tau txais cov txiaj ntsig tsis tsim nyog yog tias cov neeg koom nrog hauv kev lag luam nyob rau hauv kev sib raug zoo nyiaj txiag ntev ua ntej kev lag luam.

cov lus qhia tshwj xeeb

Ua ntej kos npe rau daim ntawv cog lus thiab lwm yam ntaub ntawv tseem ceeb, kos:

1. Puas yog qhov deal loj rau tus neeg sib tw.
2. Txawm tias txoj cai ntawm tus khub tus neeg sawv cev tau txiav tawm. Lawv lub sij hawm yog txiav txim nyob rau hauv lub hwj chim ntawm kws lij choj los yog lub charter ntawm lub enterprise.
3. Puas yog lub hwj chim ntawm lub taub hau ntawm lub tuam txhab txwv los ntawm cov ntaub ntawv pov thawj los xaus cov ntawv cog lus,tus nqi uas tshaj tus nqi tsim los ntawm charter lossis txoj cai.

Thov rau lub chaw ua se

Ob peb lo lus hais txog nws twb tau hais saum toj no. Cia peb nyob ntawm qhov kev thov hauv me ntsis ntxiv.

Kev thov raug xa mus rau IFTS ntawm tus khub qhov chaw nyob sau npe.

Cov tsev hais plaub hauv cheeb tsam lees paub lub luag haujlwm ntawm cov tub ceev xwm tswj hwm los teb cov lus thov thiab muab cov ntaub ntawv nyob rau hauv lub moj khaum ntawm cov ntaub ntawv tsis muaj feem cuam tshuam txog se secrets (Tshooj 102 ntawm Tax Code). Nyob rau tib lub sijhawm, qee cov tub ceev xwm hais txog tias qhov tsis kam ntawm Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam se muab cov ntaub ntawv cuam tshuam rau tus neeg them nyiaj txoj cai cuam tshuam txog kev tau txais kev txiav tawm.

Qee lub tsev hais plaub, thaum txiav txim siab, qhia tias tus neeg them nyiaj, muaj lub sijhawm xa daim ntawv thov mus rau qhov tshuaj ntsuam, tsis ua qhov no. Txawm li cas los xij, hauv kev xyaum muaj qee qhov thaum cov tub ceev xwm tuaj yeem txiav txim siab tias qhov kev kawm tiag tiag tsis tuaj yeem siv rau tus neeg soj ntsuam ntawm tus khub qhov chaw nyob rau npe vim tsis muaj txoj cai no (cov tub ceev xwm them se muaj).

Raws li cov kws lij choj sau tseg, txawm tias tus neeg them nyiaj tsis kam muab cov ntaub ntawv thov, qhov tseeb ntawm qhov kev thov rov hais dua yuav yog pov thawj ntawm kev mob siab rau. Cov kws tshaj lij tau sau tseg tias nws yog qhov tsim nyog los hloov daim ntawv thov tus kheej mus rau IFTS lossis xa los ntawm kev sau npe nrog daim ntawv ceeb toom. Hauv thawj kis, ib daim qauv ntawm daim ntawv thov nrog lub foob ntawm lub koom haum tswj kev lees paub ntawm daim ntawv thov yuav nyob twj ywm hauv tes, thiab hauv qhov thib ob, yuav tau txais tsab ntawv ceeb toom tias qhov kev thov tau txais.

Zaj lus

Raws li tau pom los ntawm cov saum toj no, cov haujlwm ntawm cov tsev hais plaub nyob rauhais txog cov kev ua ub no uas yuav tsum tau ua kom paub tseeb txog kev ncaj ncees ntawm tus khub, sib txawv heev. Tib lub sijhawm, cov kev cai tsis muaj cov npe ntawm cov haujlwm uas tus neeg them nyiaj yuav tsum ua kom paub meej tias lawv qhov kev mob siab rau.

Nws tsim nyog hais tias qhov muaj ib qho cim ntawm tus khub tsis ncaj ncees feem ntau tsis ua qhov cuam tshuam rau kev lees paub cov txiaj ntsig se tsis tsim nyog. Cov txheej txheem, dhau los, feem ntau ua rau cov cai tswj hwm ceeb toom, thiab cov tsev hais plaub txiav txim siab rau cov neeg them nyiaj.