Corporate card report: piv txwv. Accounting rau lub tuam txhab bank card

2024 Tus sau: Howard Calhoun | [email protected]. Kawg hloov kho: 2024-01-17 18:53

Tsis ntev los no, kev them nyiaj hauv tuam txhab daim npav tau dhau los ua qhov qub rau feem ntau cov lag luam. Cov cuab yeej them nyiaj no yooj yim siv.

Kev suav nyiaj rau cov npav lag luam yog qhov yooj yim heev. Cov kws paub txog nyiaj txiag, raws li txoj cai, tsis muaj teeb meem sau cov kev hloov pauv. Teeb meem tuaj yeem tshwm sim thaum sau ib daim ntawv tshaj tawm ntawm daim npav koom nrog los ntawm ib tus neeg ua haujlwm uas nws tau tshaj tawm. Tom ntej no, xav txog cov yam ntxwv ntawm kev xav txog kev hloov pauv.

cov ntaub ntawv dav dav

Corporate cards yog hu ua bank cards, cov nyiaj nyob rau hauv lub koom haum. Lawv raug siv los them cov nuj nqis uas tshwm sim los ntawm cov neeg ua haujlwm ua ib feem ntawm lawv cov haujlwm tshaj lij.

Nws tuaj yeem them nrog daim npav koom nrog rau kev mus ncig, kev lag luam, nqi tsev tos txais. Cov cuab yeej them nyiaj no tsis yog siv rau tus kheej lub hom phiaj ntawm cov neeg ua haujlwm, suav nrog nws cov nyiaj tau los, nrog rau cov txiaj ntsig kev sib raug zoo.

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Muaj credit thiab them nyiaj (debit) daim npav. Los ntawm kev sivCov nyiaj them kawg yog ua los ntawm tus nqi ntawm cov nyiaj tuav hauv tus account ntawm lub lag luam, los yog overdraft.

Ntawm daim npav rho nyiaj, raws li, kev txiav txim siab yog ua los ntawm cov nuj nqis ntawm cov nyiaj qiv los ntawm cov tuam txhab nyiaj txiag.

Txoj haujlwm ntawm kev ua haujlwm

Kev rov ua dua yog ua los ntawm kev hloov nyiaj hauv tuam txhab. Txhawm rau ua qhov no, xa daim ntawv them nyiaj xa mus rau lub koom haum hauv tuam txhab nyiaj.

Cov nyiaj tsuas yog siv nrog kev siv daim npav. Nws tuaj yeem yog ob qho tib si tsis yog nyiaj ntsuab pauv thiab rho nyiaj ntsuab.

Cov npav koom nrog tsis raug raws li kev txwv txiav nyiaj los ntawm Central Bank rau kev them nyiaj ntsuab. Lub caij no, cov koom haum hauv tuam txhab nyiaj, coj los ntawm cov lus pom zoo ntawm Central Bank, tuaj yeem tsim qhov txwv rau kev tshaj tawm. Piv txwv li, ntawm daim npav koom nrog Sberbank, tus nqi siab tshaj plaws yog 100 txhiab rubles ib hnub.

Qhov zoo ntawm cov cuab yeej them nyiaj

Cov txiaj ntsig hauv qab no ntawm kev siv daim npav koom nrog tuaj yeem sau tseg:

• Tswj cov neeg ua haujlwm siv nyiaj. Ua ntej, txhua qhov kev hloov pauv yuav tshwm sim hauv lub tuam txhab tus account. Qhov thib ob, daim ntawv tshaj tawm cov tuam txhab tau tsim tawm, uas qhia txog tag nrho cov nuj nqis tshwm sim rau lub sijhawm tshwj xeeb.
• Muaj peev xwm siv nyiaj txhua lub sijhawm. Kev nkag mus rau cov nyiaj hauv tus account yog nyob ib ncig ntawm lub moos.
• Thov thaiv daim npav thaum muaj teeb meem.
• Lub peev xwm siv nyiaj rau kev lag luam mus txawv tebchaws. Tsis tas yuav yuav nyiaj txawv teb chaws thaum tawm hauv Lavxias teb sab Federation. Nyob rau tib lub sij hawm, los ntawm Russia yog ua tauUa kom tiav cov account ntawm tus neeg ua haujlwm nyob txawv teb chaws.
• Lub sijhawm txuag tseem ceeb thaum booking thiab them rau daim pib, chav tsev so.

Daim Ntawv Ceeb Toom ntawm Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam Se thiab Nyiaj

Cov ntaub ntawv hais txog tus lej qhib yuav tsum raug xa mus rau FIU, VSS thiab kev pabcuam se. Tam sim no, cov ntawv ceeb toom raug xa los ntawm lub koom haum tuam txhab nyiaj nws tus kheej, ua haujlwm rau tus account.

Ceeb toom yog ua nyob rau hauv 7 hnub (ua haujlwm).

tseem ceeb nuances

Cov npav koom nrog rau cov koomhaum raug cai raug muab rau cov neeg ua haujlwm tshwj xeeb ntawm lub tuam txhab, piv txwv li lawv tau sau npe.

Kev xav txog kev ua haujlwm hauv kev suav nyiaj ntawm cov npav lag luam yog ua tiav, raws li txoj cai, ntawm tus as khauj cais.

Ib lub txhab nyiaj tuaj yeem qhib ob qho tib si hauv rubles thiab txawv teb chaws txiaj. Nyob rau hauv rooj plaub no, thawj rooj plaub, tsis tas yuav qhib ib qho nyiaj txawv teb chaws ntxiv. Raws li Txoj Cai ntawm Central Bank No. 266-P, kev them nyiaj nrog daim npav koom nrog kuj tuaj yeem ua rau hauv cov txiaj ntsig sib txawv ntawm cov txiaj ntsig ntawm tus account. Thaum tau txais, piv txwv li, nyiaj daus las, lub txhab nyiaj lub cev yuav hloov cov nyiaj uas yuav tsum tau ua (yuav hloov rub tawm mus rau hauv las).

siv lub hom phiaj

Cov kev cai tswjfwm tsim cov npe ntawm cov kev lag luam uas tuaj yeem nqa tawm hauv cov txiaj ntsig txawv teb chaws siv daim npav koom nrog:

• Tau txais cov nyiaj ntsuab txawv teb chaws txawv teb chaws ntawm Lavxias teb sab Federation them rau kev tos txais qhua, nqi mus ncig.
• Kev them nqi (tus sawv cev / ncig tebchaws) hauv kev lag luam / kev pabcuam hauv cov koomhaum txawv tebchaws sab nraud Russia.

Lwm cov haujlwm yog suav tias yog txhaum cai. Kev saib xyuas kev ua raws li daim ntawv teev npe yog ua los ntawm cov qauv hauv tuam txhab nyiaj.

Cov ntaub ntawv koom haum hauv zos

Lub tuam txhab yuav tsum tsim ib qho kev cai uas txhais cov cai yooj yim rau kev siv daim npav lag luam. Cov ntaub ntawv no yuav tsum tau nruab:

• Daim ntawv teev npe thiab cov nuj nqis uas tus neeg ua haujlwm raug tso cai ua.
• Kev txwv txwv.
• txheej txheem xa daim ntawv tshaj tawm ntawm daim npav koom nrog.
• Cov ntaub ntawv hais txog kev tsis lees paub ntawm kev nthuav tawm tus lej PIN rau peb tog.
• Hnub kawg rau tus neeg ua haujlwm xa daim ntawv tshaj tawm ua ntej ntawm daim npav koom nrog. Hauv tib nqe lus, nws raug nquahu kom sau cov ntaub ntawv uas yuav lees paub cov ntaub ntawv.

Also:

• Lub voj voog ntawm cov neeg ua haujlwm muaj cai tau txais daim npav koom nrog yog txiav txim los ntawm qhov kev txiav txim ntawm lub taub hau.
• Tau xaus kev cog lus lav nrog cov neeg ua haujlwm cuam tshuam.
• Cov neeg ua haujlwm-cov neeg tuav daim npav yuav tsum paub txog cov txheej txheem siv daim npav kos npe.

Kev xa rov qab thiab muab cov cuab yeej them nyiaj tau khaws cia rau hauv daim ntawv teev npe tshwj xeeb.

Txoj kev xav

Txoj nyiaj rau tus as-qhauj tam sim no yog khaws cia ntawm kev lag luam ntawm tus as khauj. 55. Ib tug sub-account qhib rau nws 55.4.

Yog tias tus as khauj muaj qhov nyiaj tshuav tsawg kawg nkaus, nws raug nquahu kom tsim cov nyiaj qis ntawm qhov kev txiav txim thib ob: "qhov nyiaj tshuav tsawg kawg nkaus" thiab "tsis them nyiaj".

Yog tias ib lub koom haum tau qhib ntau tus account (rau txhua daim npav), ces subaccount 55.4 yog tsim los ntawmrau lawv txhua tus. Yog tias ob peb daim npav ntawm cov neeg ua haujlwm sib txawv uas them nyiaj hauv qhov kev txwv dav dav tau muab tso rau hauv ib tus as-qhauj, qhov yuav tsum tau khaws cov ntaub ntawv txheeb xyuas hauv cov ntsiab lus ntawm cov tuav tau txiav txim siab los ntawm kev lag luam ntawm nws tus kheej.

Nyob rau hauv rooj plaub uas daim npav koom nrog txuas rau ib tus as-qhauj tam sim no, nws raug nquahu kom tsim subaccount rau tus as-qhauj. 51 lossis 52.

Accounting

Txoj cai rau kev kaw cov kev hloov pauv tau nthuav tawm hauv lub rooj kom yooj yim:

db	cd	Destination	Kev lees paub
55.4	51	Hloov cov nqi ntawm cov nyiaj txwv thiab qhov nyiaj tshuav tsawg kawg nkaus (hauv rubles) los ntawm tus as-qhauj ntawm lub tuam txhab mus rau tus lej nyiaj (ruble)	Payment order, bank statement.
55.4	52	Txoj kev txwv kev them nyiaj thiab qhov nyiaj tshuav tsawg kawg nkaus hauv cov txiaj ntsig txawv teb chaws los ntawm tus lej nyiaj txawv teb chaws mus rau ib tus neeg koom nrog.	daim ntawv them nyiaj, daim ntawv qhia nyiaj hauv tuam txhab.
55.4	67, 66	Tau txais cov nyiaj qiv nyiaj rau hauv daim npav account ntawm hnub ntawm ib qho crediting, yog tias qhov kev pom zoo tsim nyog tau xaus nrog cov qauv hauv tuam txhab	bank order, bank statement.
55.4	66	Tau txais cov nyiaj qiv nyiaj rau daim npavtus as-qhauj nyob rau hnub ntawm kev them nyiaj los ntawm cov nyiaj qiv nyiaj ntawm lub tuam txhab nyiaj hauv tuam txhab thaum tsis muaj lub tuam txhab cov nyiaj, yog tias daim ntawv cog lus tshaj tawm tau kos npe nrog lub txhab nyiaj	daim ntawv cog lus, lav.
91.2	51,52	Them tus nqi hauv txhab nyiaj rau kev tshaj tawm, tawm, pabcuam daim npav	daim ntawv qhia nyiaj txiag, daim ntawv qhia nyiaj txiag.
91.2	66	Xam cov paj ntawm cov nyiaj qiv los ntawm daim npav koom nrog	daim ntawv qhia nyiaj txiag, daim ntawv qhia nyiaj txiag.
66	51,52	Kev xa nyiaj los them rov qab cov nyiaj qiv lossis paj paj tau txais los ntawm kev siv daim npav	Payment order (document), bank statement.

Txhawm rau xav txog qhov rov ua tiav ntawm daim npav lag luam hauv "1C" cov ntaub ntawv "Sau-tawm ntawm tus account" yog siv. Nws nyob hauv ntu "Lub txhab nyiaj thiab lub rooj nyiaj ntsuab".

Kev them nyiaj rau kev txiav txim

Muaj ob txoj hauv kev rau kev sau cov kev hloov pauv: yooj yim thiab kev kawm. Lawv cov yam ntxwv muaj nyob hauv cov rooj.

txoj kev yooj yim

db	cd	Destination	Kev lees paub
71	55.4	Kev xav txog cov nyiaj ua haujlwm them los ntawm daim npav,cov kev pabcuam, khoom muag, nrog rau cov nyiaj rho tawm ntawm daim npav hauv cov ntsiab lus ntawm cov neeg tuav (cov neeg ua haujlwm ceeb toom) ntawm hnub uas tau teev tseg hauv daim ntawv tshaj tawm hauv tuam txhab	daim ntawv txhab nyiaj nrog daim ntawv thov kev txiav txim siab rau daim npav lag luam.
10, 15, 25, 20, 26, 44, 40 thiab lwm yam.	71	Kev xav txog cov ntaub ntawv them nyiaj, kev ua haujlwm, kev pabcuam, raws li daim ntawv tshaj tawm ua ntej xa los ntawm tus neeg ua haujlwm nrog cov ntaub ntawv txhawb nqa txuas nrog, raws li hnub tshaj tawm.	Invoices, tickets, receipts, checks, original slips, ATM checks, etc.

Kev kawm ntawv

db	cd	Destination	Kev lees paub
10, 20, 26, 44 thiab lwm yam.	71	Kev xav txog cov ntaub ntawv, kev ua haujlwm, kev pabcuam them los ntawm daim npav koom nrog, raws li daim ntawv tshaj tawm nrog cov ntaub ntawv txhawb nqa raws li hnub uas nws tso	Daim pib, daim ntawv txais nyiaj, daim ntawv tseem ceeb, daim ntawv txais nyiaj davhlau ya nyob twg, thiab lwm yam.
71	57	Kev xav txog kev hloov pauv ntawm daim npav, tab sis tsis suav rau hauv tus as-qhauj hauv txhab nyiaj	Kev siv nyiaj txiag.
57	55.4	Kev xav txog tus nqi ntawm cov khoom them, kev ua haujlwm, kev pabcuam, nyiaj rho tawm ntawm daim npav, nyob rau hauv cov ntsiab lus ntawm cov neeg lav ris rau hnub lawv tau cuam tshuam los ntawm daim ntawv qhia nyiaj txiag	Extractbank nrog decryption los ntawm daim npav.

Yog tias hnub ntawm daim ntawv tshaj tawm ntawm daim npav koom nrog nrog rau hnub kev sib pauv tau cuam tshuam hauv daim ntawv qhia nyiaj hauv tuam txhab, kev hloov pauv tau ua raws li thawj qhov kev xaiv.

Ntxiv rau, rau ob qho kev xaiv, qhov kev puas tsuaj yuav tsum raug coj mus rau hauv tus account:

db	cd	Destination	Kev lees paub
73.2	55.4	Kev xav txog cov khoom siv puas tsuaj los ntawm tus neeg ua haujlwm tsis ua haujlwm muab cov ntaub ntawv txhawb nqa lossis cuam tshuam nrog kev siv daim npav nyiaj rau tus kheej xav tau	daim ntawv qhia nyiaj txiag, daim ntawv qhia nyiaj txiag.
50,70	73.2	Kev them nyiaj rau kev raug mob los ntawm tus neeg ua haujlwm los ntawm lub rooj nyiaj ntsuab ntawm lub tuam txhab lossis los ntawm kev txiav tawm los ntawm cov nyiaj tau los	Daim ntawv qhia nyiaj txiag, daim ntawv xaj.

Corporate card report: example

Tus neeg ua haujlwm uas tau txais cov nyiaj rau daim ntawv tshaj tawm yuav tsum muab cov ntaub ntawv piav qhia txhua tus nqi tshwm sim. Cov ntaub ntawv txhawb nqa tau txuas rau nws. Cov lus qhia cuam tshuam tau tsim nyob rau hauv qhov kev txiav txim pom zoo los ntawm Central Bank.

Kev txiav txim ntawm Pawg Neeg Saib Xyuas Kev Txheeb Xyuas Lub Xeev ntawm 2001 tau pom zoo daim ntawv qauv ntawm daim ntawv tshaj tawm AO-1.

Nyob rau hauv daim ntawv, txawm li cas los xij, tsis muaj kab uas koj tuaj yeem cuam tshuam kev lag luam ntawm daim npav koom nrog. Muaj ob txoj hauv kev los kho qhov xwm txheej:

• Ntxiv rau daim ntawv qauv. Raws li tsim nyob rau hauv Order, lub koom haummuaj cai ntxiv cov kab ntxiv rau hauv daim ntawv sib koom ua ke.
• Tsim ib daim ntawv rau koj tus kheej. Cov ntawv sib koom ua ke los ntawm 2013-01-01 tsis suav tias yog qhov yuav tsum tau ua rau cov lag luam. Cov kev cai sib raug raws li Tsoom Fwv Teb Chaws Txoj Cai No. 402.

Cia peb xav txog ib qho piv txwv. Tus neeg ua haujlwm tau muab daim npav koom nrog Sberbank, uas muaj 50 txhiab rubles. Nws tau raug qhia kom yuav khoom siv ntau yam, tus nqi ntawm 110 txhiab rubles. Raws li qhov kev txiav txim them nyiaj, 65 txhiab rubles tau pauv mus rau daim npav. Tom qab kev yuav khoom, qhov nyiaj tshuav tau hloov mus rau 5,000 rubles.

Tus accountant ntawm lub tuam txhab ntxiv cov qauv ntawm daim ntawv tshaj tawm nrog ob peb kab. Ua ntej tshaj plaws, txhua kab yog muab los cuam tshuam txog cov nyiaj tau los ntawm hnub uas daim npav tau siv:

• "Sib npaug ntawm daim npav". Cov kab no tau sau rau hauv yog tias tus neeg ua haujlwm tsis xa cov cuab yeej them nyiaj.
• "Ib daim npav …". Cov kab no muaj cov ntaub ntawv yog tias cov cuab yeej them nyiaj tau tshaj tawm ua ntej ua tiav txoj haujlwm.

Qhov nyiaj tshuav ntawm daim npav tau lees paub tias sib npaug li 0 raws li cov xwm txheej ntawm qhov piv txwv, txij li daim npav tau muab rau tus neeg ua haujlwm ua ntej qhov haujlwm tiav. Cov kab "Tshaj tawm daim npav" qhia nws tus lej thiab tus lej muaj.

Yuav kom muaj kev cuam tshuam txog kev them nyiaj ntxiv, kab "Kev them nyiaj xaj" tau ntxiv rau hauv tsab ntawv tshaj tawm. Hnub tim, tus lej ntaub ntawv tau qhia ntawm no.

kab "Tag nrho" yuav tsum muaj tus nqi ntawm qhov nyiaj tshuav ntawm daim npav rho nyiaj thiab tus nqi ntawm kev hloov pauv ntxiv. Raws li cov xwm txheej ntawm qhov piv txwv, tag nrho yog 115RUB txhiab

Ntawm qhov rov qab ntawm daim ntawv tshaj tawm, cov ntaub ntawv uas tus neeg ua haujlwm lees paub txog cov nuj nqis uas tshwm sim yuav tsum tau teev tseg. Tus neeg ua haujlwm yuav tsum qhia hnub ntawm tus nqi thiab tus nqi.

Nyiaj rho tawm

Thaum tsim daim ntawv tshaj tawm, nws yuav tsum tau muab rau qhov xwm txheej uas tus neeg ua haujlwm yuav tsis tuaj yeem them rau cov kev pabcuam lossis cov khoom siv los ntawm kev hloov pauv hauv txhab nyiaj. Yog li, tus neeg ua haujlwm yuav tau them nyiaj tawm ntawm qhov xav tau.

Yuav kom muaj kev cuam tshuam li kev lag luam, cov kab hauv qab no tau ntxiv:

• "Tawm ntawm daim npav".
• "Nyiaj tau siv".
• "Ntxiv rau daim npav ntawm lub davhlau ya nyob twg".
• "nyiaj ntsuab".

Txhua yam kev lag luam nrog cov nyiaj tau cuam tshuam rau pem hauv ntej ntawm daim ntawv tshaj tawm.

Daim ntawv txais daim ntawv

Tus neeg ua haujlwm lav nyiaj yuav tsum xa daim ntawv qhia rau tus accountant lossis tus thawj coj ntawm lub tuam txhab. Tom qab ntawd, cov ntaub ntawv raug kuaj xyuas, tom qab ntawd pom zoo los ntawm tus thawj coj ntawm lub koom haum.

Cov khoom, cov kev pabcuam yuav los ntawm tus neeg ua haujlwm tau txais txiaj ntsig. Tus neeg ua haujlwm tau txais daim ntawv lees paub rau daim ntawv tshaj tawm - hauv qab ntawm daim ntawv. Yog tias nws tsis tau muab rau hauv daim ntawv tsim los ntawm lub tuam txhab, daim ntawv txais nyiaj raug kos rau hauv daim ntawv arbitrary.

Daim Ntawv Pom Zoo

Raws li txoj cai dav dav, lub taub hau yuav tsum pom zoo rau daim ntawv tsim los ntawm kev lag luam ntawm nws tus kheej. Qhov kev xav tau no yog tsim los ntawm Tsoom Fwv Teb Chaws Txoj Cai No. 402. Qhov kev xav tau tib yam yog tias lub koom haum siv daim ntawv sib koom ua ke.

Ua piv txwvCov ntaub ntawv ntawm cov ntaub ntawv tseem ceeb tau muab rau hauv cov ntawv txuas ntxiv rau qhov kev txiav txim ntawm kev pom zoo ntawm txoj cai tswj hwm nyiaj txiag.

Qhib tus account

Txhawm rau tsim ib tus as-qhauj nrog daim npav koom nrog, lub tuam txhab yuav tsum xub xav tau cov ntaub ntawv tsim nyog los qhib tus as-qhauj tsis tu ncua. Tsis tas li ntawd, koj yuav tsum sau ib daim ntawv thov, daim ntawv uas yog muab los ntawm lub txhab nyiaj. Nws yog sau rau txhua tus neeg ua haujlwm-tus tuav daim npav. Cov ntaub ntawv uas cov neeg ua haujlwm raug txheeb xyuas kuj tau txuas nrog. Qhov no, tshwj xeeb, yog hais txog daim ntawv hla tebchaws, nrog rau cov ntaub ntawv lees paub kev sib raug zoo ntawm kev ua haujlwm nrog lub tuam txhab (ib daim ntawv cog lus). Lub txhab nyiaj tuaj yeem thov lwm cov ntaub ntawv yog tias tsim nyog.