Tus neeg ua lag luam them se dab tsi?

2024 Tus sau: Howard Calhoun | [email protected]. Kawg hloov kho: 2023-12-17 10:28

Ntau tus neeg xav pib lawv tus kheej ua lag luam, thiab thaum pib ua haujlwm, lawv feem ntau xaiv cov koom haum ua lag luam hauv daim ntawv ntawm tus neeg ua lag luam. Qhov kev xaiv no yog vim muaj ntau yam zoo. Qhov no suav nrog kev muaj peev xwm ua haujlwm raws li kev tswj hwm yooj yim, qhov yooj yim thiab nrawm ntawm kev sau npe, nrog rau qhov tsis muaj qhov xav tau tshaj tawm qhov twg cov nyiaj tau txais los ntawm kev ua haujlwm raug qhia. Cov neeg tuaj tshiab rau kev lag luam yuav tsum paub zoo txog cov se yuav tsum tau them los ntawm tus neeg ua lag luam. Rau qhov no, cov kev xaiv se tau muab rau hauv tus account.

Txoj kev tswj hwm se

Ua ntej pib ua haujlwm, txhua tus neeg ua lag luam yuav tsum txiav txim siab seb qhov kev suav se nws yuav siv li cas hauv kev ua lag luam. Nws nyob ntawm seb tus neeg ua lag luam yuav them se dab tsi.

Nyob rau hauv Russia, ib tug neeg ua lag luam tuaj yeem hloov mus rau cov kev cai se sib txawv yog tias lawv ua tau raws li lawv cov cai. Yog li, koj tuaj yeem xaiv ib qho ntawm cov kev xaiv:

• OSNO - tus qauv dav dav uas koj yuav tsum suav thiab themTus kheej cov nyiaj tau los se, VAT thiab se ua lag luam.
• STS - ib txoj cai yooj yim, raws li tus neeg ua lag luam tsuas yog them tus nqi nkaus xwb hauv cov nyiaj them ua ntej peb lub hlis twg, thiab nws tseem yuav tsum xa ib daim ntawv tshaj tawm hauv ib xyoos.
• UTII tso cai rau koj them se ib zaug ntawm peb lub hlis twg, thiab nws qhov loj me tsis nyob ntawm cov ntawv txais nyiaj ntsuab, txij li kev suav suav siv lub xeev tsim cov txiaj ntsig yooj yim nrog tus nqi paj, sib txawv coefficients thiab lub cev. qhov taw qhia ntawm kev lag luam.
• PSN koom nrog kev yuav khoom ntawm patent rau ib lub sijhawm, thiab thaum lub sijhawm siv tau nws tsis tas yuav tuaj rau Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam tag nrho, them se lossis xa cov ntawv tshaj tawm.
• ESHN tsuas yog siv rau cov neeg tsim khoom ntawm cov khoom ua liaj ua teb, thiab nyob rau hauv txoj cai no tsuas yog 6% ntawm cov nyiaj tau los raug them.

Cov se tshwj xeeb tau them rau txhua qhov kev xaiv. Ib tus neeg ua lag luam tseem yuav tsum tau hloov qee cov nyiaj rau nws tus kheej mus rau PF, nrog rau them se rau nws cov neeg ua haujlwm raug cai.

Txoj cai lij choj

Cov ntaub ntawv tseem ceeb hais txog cov cai rau them se ntau yam muaj nyob rau hauv ntau cov kab lus ntawm Tax Code.

Tus neeg ua lag luam tuaj yeem xaiv ib hom lossis ntau lub tshuab sib txawv. Tsab Cai se muaj cov ntaub ntawv tseem ceeb rau txhua tus neeg ua lag luam:

• hom kev tswj hwm se hauv tebchaws Russia;
• hom nqi uas tus neeg ua lag luam yuav tsum tau hloov mus rau pob nyiaj;
• txheej txheem suav se;
• mechanism uas koj tuaj yeem hloov ntawm ib qho mus rau lwm qhov;
• txheej txheem rau kev tsim thiab xa cov ntaub ntawv;
• kev lav ris rau kev ua txhaum.

Txhawm rau txiav txim siab seb cov se twg tus neeg ua lag luam them rau hauv ib qho kev tswj hwm, koj yuav tsum kawm cov kev cai tseem ceeb ntawm Tax Code:

• ch. 26.2 ntawm Tax Code piav qhia txog cov txheej txheem rau kev siv cov txheej txheem se yooj yim, thiab tus nqi se yog tsim los ntawm Art. 346.2 NK;
• ch. 26.3 Tax Code muaj cov ntaub ntawv ntawm daim ntawv thov UTII;
• Cov txheej txheem patent yog tswj hwm los ntawm cov kev cai ntawm Ch. 26.5 NK;
• ch. 21 Tax Code suav nrog cov ntaub ntawv ntawm cov cai rau kev suav thiab hloov VAT;
• NDFL tau piav qhia hauv Ch. 23 NK;
• cov ntaub ntawv hais txog cov cai rau kev txiav txim siab excises muaj nyob rau hauv Ch. 22 NKAG.

Cov se feem ntau yog them los ntawm tus neeg ua lag luam thaum xaiv OSNO. Yog tias cov txheej txheem yooj yim raug xaiv los ntawm tus ua lag luam, feem ntau nws tsis tas yuav tsum tau tshaj tawm txog se vaj tse. Ib qho kev zam yuav yog qhov xwm txheej thaum muaj vaj tse uas tus nqi cadastral tau txiav txim siab, thiab tib lub sijhawm, cheeb tsam siv cov kev suav raws li qhov ntsuas no rau ntau hom av. Raws li cov xwm txheej zoo li no, nws yuav tsum suav thiab them se vaj tse txawm tias siv cov kev tswj hwm yooj yim.

Yuav ua li cas them se ntawm cov se hauv paus?

Txoj cai se no suav tias yog qhov nyuaj tshaj plaws thiab tshwj xeeb. Nws yuav tsum tau muab xam thiab them tag nrho cov nqi. Tus neeg ua lag luam them se dab tsi ntawm OSNO? Cov no suav nrog:

• NDFL. Nws hloov cov nyiaj ua se tau los ntawm cov tuam txhab. Nws yog sevied ntawm cov nyiaj tau los uas tus neeg ua lag luam nws tus kheej tau txais hauv kev ua haujlwm. Them los ntawm lub hauv paus se ntawm 13%.
• VAT. Nws yog xam raws li cov cim uas twb muaj lawm. Tus nqi tuaj yeem yog 10% lossis 18% nyob ntawm seb hom haujlwm.
• se vaj. Cov nqi no yuav tsum tau them yog tias cov neeg ua haujlwm BTI tau txiav txim siab tus nqi cadastral ntawm vaj tse, thiab tseem nyob hauv thaj av uas tus neeg ua lag luam ua haujlwm, yuav tsum muaj ib txoj cai lij choj raws li cov se no yuav tsum suav nrog nyob ntawm cov cadastral nqi ntawm cov khoom.
• Rau nws tus kheej, tus ua lag luam kuj tseem them nyiaj pov hwm rau Pension Fund thiab Social Insurance Fund.
• Rau cov neeg ua haujlwm, koj yuav tau them se rau tus kheej thiab cov nyiaj pab rau Pension Fund thiab Social Insurance Fund.

Nws yuav tsum tsis yog tsuas yog them se los ntawm tus neeg ua lag luam xwb, tab sis kuj tseem xa cov ntaub ntawv qhia ntau thiab nyuaj. Yog li ntawd, yog hais tias xws li ib tug se tsoom fwv raug xaiv, ces txij thaum pib ntawm kev ua hauj lwm nws yuav tsum tau siv cov kev pab cuam ntawm ib tug kws accountant. Hom no feem ntau yog xaiv los ntawm cov neeg ua lag luam npaj yuav qhib lub tuam txhab loj uas yuav muaj txiaj ntsig zoo ntawm cov nyiaj. Tsis tas li ntawd, IP system tsim nyog rau cov neeg uas xav tau kev koom tes nrog cov neeg koom nrog uas thov VAT. Qhov no yog vim qhov tseeb tias yog tias tus neeg ua lag luam tsis them VAT, nws yuav poob ntau tus neeg koom tes tau txais txiaj ntsig.

Cov nyiaj tau los them se ntxiv rau cov neeg ua lag luam. Hauv qhov no, ib tus neeg ua lag luam tuaj yeem suav nrog kev txiav tawm ntawm cov khoom ntiag tug lossis lwm yam txiaj ntsig thiab kev pom zoo los ntawm lub xeev. nwsvim nws paub tseeb tias nws cov nyiaj tau los.

Hom se ntawm cov se yooj yim

STS yog suav tias yog qhov nrov tshaj plaws ntawm cov neeg ua lag luam. Nws tau nthuav tawm hauv ob daim ntawv, yog li cov se los ntawm ib tus neeg ua lag luam tuaj yeem them nyiaj sib txawv:

• 6% ntawm tag nrho cov ntawv txais nyiaj ua lag luam;
• 15% ntawm cov nyiaj tau txais tom qab txo cov nyiaj tau los rau cov nuj nqis.

Koj tuaj yeem siv hom no nkaus xwb yog tias muaj qee yam ua tau raws li:

• nyiaj tau los ib xyoos tsis tuaj yeem tshaj 150 lab rubles;
• tus nqi ntawm cov cuab tam yuav tsum tsis txhob ntau tshaj 150 lab rubles;
• Ib lub tuam txhab yuav tsum tsis txhob ua haujlwm tshaj 100 tus neeg.

Ib yam ntawm txoj cai no yog tias cov se ib leeg hloov tag nrho lwm cov nqi. Nyob rau tib lub sijhawm, cov se them los ntawm tus neeg ua lag luam yog yooj yim los xam. Txhawm rau ua qhov no, 6% tuaj yeem suav los ntawm tag nrho cov ntawv txais nyiaj ntsuab, thiab nws tseem raug tso cai ua ntej txiav txim siab qhov txawv ntawm cov nyiaj tau los thiab cov nuj nqis, tom qab ntawd 15% yuav tsum tau them los ntawm cov nyiaj tau txais.

Kev Tshaj Tawm tsuas yog xa ib xyoos ib zaug kom txog rau lub Plaub Hlis 30 ntawm xyoo tom ntej. Nyob rau tib lub sijhawm, nws yooj yim heev los kos ib daim ntawv, yog li cov neeg ua lag luam feem ntau cuam tshuam nrog cov txheej txheem no ntawm lawv tus kheej. Nws tsis tas yuav tsum tau siv kev pab los ntawm cov kws tshaj lij nyiaj txiag hauv kev tswj hwm no.

Hloov pauv hauv cov txheej txheem se yooj yim hauv xyoo 2018

Tsis tu ncua, ntau yam hloov pauv rau txoj cai se. Yog li ntawd, cov cai rau xam cov se thiabcov nqi rau ib tus neeg ua lag luam ua haujlwm raws li kev ua se yooj yim tau hloov me ntsis:

• cov pej xeem sau npe IP thawj zaug thiab hloov mus rau cov txheej txheem se yooj yim tuaj yeem suav cov hnub so se mus txog ob xyoos, thaum lub sijhawm lawv tsis tas yuav hloov cov nyiaj mus rau Tsoom Fwv Teb Chaws Se Kev Pabcuam tag nrho;
• tus nqi se tej zaum yuav raug txo los ntawm cov tub ceev xwm hauv cheeb tsam mus rau 5% lossis 1%, yog li hauv qee thaj chaw thov kev tswj hwm se no suav hais tias muaj txiaj ntsig zoo;
• tus naj npawb ntawm cov neeg them se uas tuaj yeem siv txoj cai no tau nthuav dav, tab sis cov tuam txhab sib txawv tseem tsis tau tso cai siv cov kab ke no;
• tau nthuav tawm txij lub Plaub Hlis 10, 2018 ib daim ntawv tshaj tawm tshiab ntawm cov txheej txheem se yooj yim, thiab cov kev hloov pauv no yog vim muaj peev xwm thov cov nqi se tshiab, yog li nws yuav muaj peev xwm qhia tus nqi hauv daim ntawv ntawm 0 %;
• thaum xam cov se them, VAT yuav tsis raug suav nrog, uas tseem tuaj yeem ua tau los ntawm 2018.

Vim qhov kev hloov pauv saum toj no, qhov tseeb, muaj ntau tus neeg them se uas nrhiav siv txoj cai no. Ntawm cov se yooj yim, tus neeg ua lag luam tau yooj yim xam thiab them nws tus kheej. Tus nqi me me, yog li tus nqi se tsawg.

Tus nqi se twg them ntawm UTII?

Txoj cai se no kuj suav hais tias yooj yim. Nws xav kom tus neeg ua lag luam them se, uas nyob ntawmkev lag luam metrics, hauv qab cov khoom xa rov qab thiab ntau qhov sib piv hauv cheeb tsam. Nws hloov tag nrho lwm cov nqi.

Qhov loj ntawm cov se tsis nyob ntawm seb tus neeg ua lag luam tau txais nyiaj ntau npaum li cas thaum nws ua haujlwm, yog li nws tsis hloov raws sijhawm. Tsuas yog ib tus neeg ua lag luam ua haujlwm tsim nyog, uas suav nrog kev noj zaub mov, tsev neeg lossis cov kws kho tsiaj, nrog rau cov neeg caij tsheb lossis kev thauj mus los, tuaj yeem siv txoj cai.

Tus nqi se yog 15%. Thaum siv hom no, nws tsis tas yuav muab daim ntawv sau npe nyiaj ntsuab thiab koj tsis tas yuav siv cov ntawv sau nyiaj hauv online kom txog rau thaum 2019. Koj tuaj yeem ua haujlwm yam tsis tau qhib ib daim tshev nyiaj. Rau kev thov ntawm tsoomfwv, nws yog ib qho tseem ceeb uas yuav tsum xaiv txoj haujlwm tsim nyog, thiab cov neeg ua haujlwm raug cai yuav tsum tsis pub tshaj 100 tus neeg.

Qhov kev hloov pauv tseem ceeb hauv hom no hauv 2018 suav nrog:

• cov ncauj lus tuaj yeem txo tus nqi se ntawm tus neeg ua lag luam, uas tus nqi tsis yog 15%, tab sis 7.5%;
• qhov loj ntawm deflator coefficient hloov tsis tu ncua, yog li xyoo 2018 K1 yog 1,798;
• daim ntawv tshaj tawm UTII tshiab tau raug tsim, uas yuav tsum xa tuaj rau peb lub hlis twg.

Daim ntawv thov ntawm tsoomfwv no suav hais tias cuam tshuam tsuas yog muaj cov ntaub ntawv hais txog cov nyiaj tau los tiag tiag. Yog tias muaj kev poob, koj tseem yuav tau them tus nqi tag nrho. Qhov no yog vim qhov tseeb tias qhov tshwm sim ntawm kev ua haujlwm ntawm tus neeg ua lag luam tsis cuam tshuam rau cov nyiaj them poob haujlwm. Cov se yuav siab. Piv txwv li, yog hais tias lub tsev nyob rau hauv ib tug café los ntawm square tshaj 60 square meters. m., tiamqhov taw qhia lub cev yuav yog qhov tseem ceeb. Yog li ntawd, nws tsis yog ib txwm muaj txiaj ntsig los siv UTII.

Cov se suav nrog ESHN li cas?

Tus nqi no yog tsim los rau cov neeg lag luam koom nrog hauv kev tsim khoom, ua thiab muag cov khoom ua liaj ua teb. Qhov no kuj suav nrog cov tuam txhab nuv ntses.

Rau hom se rau tus neeg ua lag luam, tus nqi ntawm 6% yog teem. Tus nqi yuav tsum tau them ob zaug hauv ib xyoos, thiab cov ntaub ntawv xa tuaj thaum kawg ntawm txhua xyoo.

Txoj kev hloov pauv mus rau tsoomfwv no yog tias cov nyiaj tau los ntawm kev ua haujlwm hauv kev ua liaj ua teb yuav tsum muaj ntau dua 70% ntawm tag nrho cov nyiaj tau los. Txij li xyoo 2018, nws raug tso cai tsis suav VAT hauv cov nyiaj tau los thaum xam tus nqi.

Tus nqi SIT yog dab tsi?

Lub tshuab patent tsuas yog siv tau los cuam tshuam rau qee thaj chaw ntawm kev ua haujlwm. Lawv raug teeb tsa hauv tsoomfwv qib siab. Lub hauv paus ntsiab lus ntawm kev thov cov kev tswj hwm zoo li no yog yuav khoom patent rau lub sijhawm ntawm ib hlis mus rau ib xyoos. Lub sijhawm no, tsis tas yuav pub nyiaj pub dawb rau txhua qhov lossis hloov nyiaj mus rau pob nyiaj siv.

Tus nqi ntawm daim ntawv pov thawj yog xam nyob rau hauv txhua cheeb tsam ntawm nws tus kheej txoj kev, uas cov nyiaj tau los ntawm kev ua ub no raug coj mus rau hauv tus account. Muaj qee qhov kev txwv ntawm kev siv hom no. Cov no suav nrog qhov tseeb tias lub tuam txhab yuav tsum tsis txhob ua haujlwm ntau dua 15 tus neeg, nrog rau cov nyiaj tau los ntau tshaj plaws hauv ib xyoos yog tsim los ntawm cov tub ceev xwm hauv cheeb tsam. Koj tsis tas yuav siv daim ntawv sau nyiaj ntsuab, tab sis Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pab Cuam Tshuam xav kom cov neeg ua lag luam muaj peev xwm tuav phau ntawvaccounting rau cov nuj nqis thiab cov nyiaj tau los.

Lwm yam kev them nyiaj

Thaum sau npe rau ib tus neeg ua lag luam, tsis tsim lub koom haum raws cai, tus neeg ua lag luam yog ib tus neeg. Cov se them los ntawm nws yog txiav txim los ntawm cov xaiv se tsoom fwv, tab sis tsis hais txog ntawm no system, nws yuav tsum tau them nyiaj yuav tsum tau them rau nws tus kheej thiab cov neeg ua hauj lwm, teem officially. Cov kev them nyiaj no suav nrog:

• Nyob rau hauv PF, tus nqi ntawm 17328.48 rubles yog them rau nws tus kheej. Koj tuaj yeem tso nyiaj rau hauv cov nyiaj them poob haujlwm. Yog tias, raws li cov lus ceeb toom, cov nyiaj tau los hauv ib xyoos ntau dua 300 txhiab rubles, tom qab ntawd ntxiv 1% yog them los ntawm qhov sib txawv ntawm PF. Tag nrho cov nyiaj yuav tsum tau them ua ntej lub Plaub Hlis 1 xyoo tom ntej.
• 3399.05 rubles tau them txhua xyoo rau FFOMS. rau kev tuav pov hwm kho mob. Tib lub sijhawm, kev koom tes tsis nce nrog cov txiaj ntsig zoo ntawm kev lag luam.
• Rau cov neeg ua haujlwm, koj yuav tsum them 13% rau Tsoom Fwv Teb Chaws Kev Pabcuam Se. Tsis tas li ntawd, kev pov hwm kev noj qab haus huv hauv cov nyiaj ntawm 2.9% thiab 0.2% raug xa mus rau lawv. PF them 22% ntawm cov nyiaj hli. Kev pab kho mob yog 5.1%.

Thaum siv cov txheej txheem se yooj yim, nws muaj peev xwm txo tau cov se hauv paus ntawm cov nuj nqis ntawm cov nyiaj tau los saum toj no. Yog tias tsis muaj cov neeg ua haujlwm ua haujlwm, lub hauv paus tuaj yeem raug txo los ntawm 100% ntawm cov nyiaj tuav pov hwm them. Yog tias muaj cov neeg ua haujlwm, lub hauv paus raug txo los ntawm 50% ntawm tag nrho cov nyiaj pauv.

Zaj lus

Txoj kev xaiv ntawm ib txoj cai se tshwj xeeb yog nyob ntawm txoj haujlwm tam sim no thiab lwm yam ntawm cov haujlwm. Raws li ntau yamnws raug xaiv tias cov se twg tus neeg ua lag luam yuav them. Yog tias qhov kev tsim loj loj tau npaj, ces nws raug nquahu kom xaiv OSNO. Rau cov pib tshiab, USN lossis UTII zoo li. Rau cov neeg tsim khoom ntawm cov khoom ua liaj ua teb, ESHN yog qhov kev xaiv zoo tshaj plaws. Rau cov kws txiav plaub hau lossis cov kws tshaj lij hauv cov haujlwm zoo sib xws, nws raug nquahu kom xaiv PSN.

Tus naj npawb ntawm cov se uas yuav tsum tau xa mus rau lub xeev, cov cai rau kev suav lawv thiab cov ntawv tshaj tawm yuav raug xa tawm nyob ntawm qhov kev xaiv ntawm hom. Yog li ntawd, txhua tus neeg ua lag luam yuav tsum muaj lub luag haujlwm mus rau qhov kev xaiv ntawm qhov ntsuas no. Thaum xaiv cov qauv yooj yim, tsis tas yuav tsum ua tus accountant thawj theem ntawm kev ua haujlwm, tab sis yog tias siv OSNO, ces tus kws tshaj lij no tsis tuaj yeem faib nrog.