Forensic accounting kev txawj ntse: lub hom phiaj tseem ceeb thiab lub hom phiaj

2024 Tus sau: Howard Calhoun | [email protected]. Kawg hloov kho: 2023-12-17 10:28

Thaum muaj ntau qhov xwm txheej tsis sib haum xeeb, tsis muaj qhov nyuaj rau kev xav txog kev lag luam, kev paub txog kev lag luam tuaj yeem kho lub xeev ntawm cov xwm txheej. Qhov no yog ib qho kev tshawb fawb cais los ntawm cov kws tshaj lij uas tsim nyog, lub hom phiaj yog txhawm rau txheeb xyuas qhov tseeb ntawm cov xwm txheej hauv lub koom haum.

Txoj kev paub txog kev suav nyiaj yog txhawm rau txheeb xyuas qhov tsis raug hauv kev khaws cia. Tsis tas li ntawd, cov kws tshaj lij tshawb xyuas qhov raug cai ntawm kev ua txhaum cai ntawm tub ceev xwm thiab tub ceev xwm se, nrog rau cov neeg soj ntsuam. Thiab nyob rau qee kis muaj kev tshuaj ntsuam xyuas nyiaj txiag, raug xaiv los ntawm cov neeg txiav txim plaub ntug yam tsis poob. Ob qhov kev lees paub thiab kev lees paub yuav tsum tau coj mus rau hauv cov ntawv txais nyiaj, ntawv ceeb toom thiab daim ntawv lees paub, nrog rau cov khoom siv thiab khoom siv.

Kev paub txog nyiaj txiag yog ib qho ntawm cov txheej txheem thiab tsim kev cai lij choj ntawm qhov tseeb txog kev ua txhaum cai pej xeem, kev ua phem thiab kev lag luam. Nws yog nqa tawm yog tiasYog tias koj xav tau cov ntaub ntawv hais txog cov lus qhia thiab qhov loj ntawm cov nyiaj txiag ntws, cov peev txheej ntawm cov nyiaj txiag, nrog rau cov laj thawj ntawm kev hloov pauv ntawm cov nyiaj txiag ntawm lub tuam txhab.

Lub hom phiaj tseem ceeb ntawm kev paub txog kev suav nyiaj:

• Kev tshawb nrhiav qhov yuam kev hauv kev ua tiav ntawm kev lag luam nyiaj txiag;
• tsim qhov tseeb ntawm tub sab nyiag thiab tsis txaus thiab qhia meej txog lawv qhov xwm txheej;
• Tshuaj xyuas qhov zoo ntawm kev hloov kho;
• Kev txiav txim siab ntawm cov khoom puas tsuaj tshwm sim;
• nrhiav pom tus naj npawb ntawm cov khoom muaj nyob;
• txhim kho cov lus pom zoo hais txog kev ua kom zoo ntawm cov se thiab kev lag luam ntawm kev lag luam.

Kev tshuaj xyuas ntawm ib qho khoom yog txhawm rau txheeb xyuas qhov tsis raug hauv cov ntaub ntawv tseem ceeb (cov ntawv xa nyiaj, xaj nyiaj ntsuab, thiab lwm yam), thaum lub sijhawm tshuaj xyuas cov kws tshaj lij tuaj yeem tau txais cov ntaub ntawv tsim nyog. Consolidated registers (phaib ntawm cov account, turnover nplooj ntawv thiab kev txiav txim), nrog rau lwm yam kev qhia (daim ntawv tshaj tawm, tshuav nyiaj li cas, daim ntawv qhia nyiaj tau los) kuj raug txiav txim.

Cov xwm txheej thiab lub hauv paus rau kev teem sijhawm ntawm kev tshuaj ntsuam xyuas

Forensic accounting kev txawj ntse yeej ib txwm raug xaiv thiab ua raws li lub teb chaws txoj cai. Txawm li cas los xij, nws tsuas tuaj yeem xaiv los ntawm tus kws tshawb nrhiav lossis tus kws txiav txim plaub ntug. Nws cov txiaj ntsig raug suav tias yog pov thawj pov thawj thiab tsis tuaj yeem hloov pauv los ntawm cov txheej txheem ntawm kev nug lossis lwm yam ntaub ntawv.

qeb ntawm kev xeem ntawv pov thawj

Raws li lub koom haummuaj kev paub paub qhov txawv:

• main, uas daws cov teeb meem tseem ceeb ntsig txog rooj plaub hauv tsev hais plaub;
• original;
• repeated.

Rau qhov txheej txheem, hom kev xeem hauv qab no yog qhov txawv:

• commission (ib nqe lus nug yog tshuaj xyuas los ntawm cov kws tshaj lij hauv ntau qhov kev lag luam los muab cov ntsiab lus xaus rau nws);
• ib yam (ib nqe lus nug yog kawm los ntawm cov kws tshaj lij los ntawm ib qho kev lag luam);
• ntau yam (cov kws tshaj lij los ntawm ntau lub lag luam tab tom kawm ntau yam teeb meem tseem ceeb rau kev txiav txim siab ntawm rooj plaub no).